懷化市2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案的報(bào)告
——2014年12月29日在懷化市第四屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
懷化市財(cái)政局局長 張純
各位代表：
受市人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案，請予審查。并請各位政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2014年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算方面：全市公共財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成100.1億元，為預(yù)算的82.29%，負(fù)增長9.5%。全市地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成69.5億元，為預(yù)算的81.53%，負(fù)增長9.5%。全市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成273.28億元，為預(yù)算的97.5%，增長6.28%。其中：教育支出預(yù)計(jì)完成50.7億元，增長2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出預(yù)計(jì)完成47億元，增長15%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出預(yù)計(jì)完成25.02億元，增長10%；農(nóng)林水事務(wù)支出預(yù)計(jì)完成36.83億元，增長13%。
市本級公共財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成36.52億元，為調(diào)整預(yù)算的96.59%，增長5.06%。市本級地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成26.84億元，為調(diào)整預(yù)算的95.04%，增長3.51%。市本級一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成49.55億元，為調(diào)整預(yù)算的97.25%，增長5.47%。其中：教育支出預(yù)計(jì)完成6.56億元，增長2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出預(yù)計(jì)完成5.73億元，增長30%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出預(yù)計(jì)完成1.57億元，增長30%；農(nóng)林水事務(wù)支出預(yù)計(jì)完成2.75億元，增長2%。市本級一般公共預(yù)算當(dāng)年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)收支平衡。
政府性基金預(yù)算方面：市本級政府性基金收入預(yù)計(jì)完成55.75億元，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中：市直財(cái)政36.56億元，工業(yè)園4.91億元，經(jīng)開區(qū)14.28億元。市本級政府性基金支出預(yù)計(jì)完成55.3億元，為調(diào)整預(yù)算的100％。市本級政府性基金預(yù)算收支相抵后預(yù)計(jì)結(jié)余0.45億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算方面：市本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)完成0.7億元，為預(yù)算的100%。市本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)計(jì)完成0.7億元，為預(yù)算的100%。市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算當(dāng)年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)收支平衡。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面：市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成9.71億元，為預(yù)算的97.35%。市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成10.07億元，為預(yù)算的100.34％。市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵后預(yù)計(jì)－0.36億元，主要是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年收不抵支，實(shí)行省級統(tǒng)籌后，缺口由省級兜底。
需要說明的是，由于未到年關(guān)，2014年收入、支出均為預(yù)計(jì)數(shù)，實(shí)際執(zhí)行中如有變化，我們將在報(bào)告2014年市本級及全市財(cái)政決算時(shí)一并報(bào)告。全市預(yù)算執(zhí)行主要有以下三個(gè)特點(diǎn)：
?。ㄒ唬┦杖朊黠@下滑，但質(zhì)量有所提高，保證了可用財(cái)力的相對增長。今年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于增長速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段，下行壓力持續(xù)增大，全市GDP增速、規(guī)模工業(yè)增加值增速、固定資產(chǎn)投資增速、社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速分別低于計(jì)劃目標(biāo)4.9、5、21.5、0.3個(gè)百分點(diǎn)，工業(yè)企業(yè)普遍生產(chǎn)下降、效益下滑，工業(yè)化率不到40%，工業(yè)投資僅占全部投資的30%左右，近1/4的規(guī)模工業(yè)企業(yè)處于停產(chǎn)和半停產(chǎn)狀態(tài)。房地產(chǎn)業(yè)受銀行信貸收緊及融資難度加大等因素影響，市場需求急劇萎縮。同時(shí)重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目大幅削減，投資增速嚴(yán)重回落，加上國家稅率下調(diào)和“營改增”結(jié)構(gòu)性減稅，致使財(cái)源短缺，收入出現(xiàn)歷史上首次負(fù)增長9.5%的狀況。在此嚴(yán)峻形勢下，財(cái)政部門仍然堅(jiān)持“不預(yù)征、不空轉(zhuǎn)、不跑冒滴漏”的收入組織原則，保證收入質(zhì)量，全市全口徑稅收占比達(dá)到73%，主體三稅（增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅）占全口徑稅收收入的66.19%，提高2.04個(gè)百分點(diǎn)?？捎秘?cái)力得到相對增長，在收入嚴(yán)重短收下，支出增幅達(dá)到6.28%，反映群眾需求的教育、社保等民生支出增長20%，占財(cái)政支出的74.81%，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展帶來了回旋余地。21q21q
?。ǘ┲С鰤毫≡?，但運(yùn)行狀態(tài)良好，保證了公共領(lǐng)域的逐步延伸。由于收入短收，加上公務(wù)員津補(bǔ)貼提標(biāo)、增人增資及各項(xiàng)民生政策的資金配套，支出慣性進(jìn)一步上揚(yáng)，剛性需求進(jìn)一步加大，壓力劇增下，財(cái)政部門嚴(yán)控支出，奮力進(jìn)取，支出運(yùn)行狀態(tài)良好，增幅最高，進(jìn)度最快，結(jié)構(gòu)最優(yōu)，對社會(huì)公共領(lǐng)域支持力度最大，形成了收入、財(cái)力、資金的新型不等式，支出綜合排名預(yù)計(jì)全省第一。主要反映政府行政運(yùn)行和管理成本的“一般公共服務(wù)支出”預(yù)計(jì)下降3.57%；實(shí)現(xiàn)了“兩個(gè)到位、三個(gè)有力”：對干部職工到人的支出，特別是全省第三步津補(bǔ)貼提標(biāo)，按上級政策全部保障到位，對民生支出按“?；?、補(bǔ)短板、兜底線、可持續(xù)”的要求保障到位；對市直機(jī)關(guān)行政運(yùn)行根據(jù)需要保障有力，對市委、市政府確定的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工作集中財(cái)力保障有力，對基層組織建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌財(cái)力保障有力。
?。ㄈ└母锶蝿?wù)艱巨，但開創(chuàng)局面迅速，保證了制度統(tǒng)籌的創(chuàng)新效應(yīng)。收入下滑壓力和支出需求壓力，倒逼財(cái)政管理，改革成為支撐收入劣勢與支出優(yōu)勢的轉(zhuǎn)換載體。財(cái)政部門在“五個(gè)三” 即“三個(gè)報(bào)表管編制、三個(gè)辦法管大錢、三個(gè)細(xì)則管執(zhí)行、三個(gè)公開管效率、三個(gè)覆蓋管監(jiān)督”改革藍(lán)圖的索引下，首創(chuàng)“收支全覆蓋、預(yù)算全口徑、資金全統(tǒng)籌、系統(tǒng)全監(jiān)控”的“懷化非稅模式”，最大限度統(tǒng)籌了收入；開舉“收入總調(diào)度、支出總把關(guān)、資金總歸集”為基本特征的懷化國庫集中收付改革，最大限度統(tǒng)籌了資金；發(fā)端“三步走、三張表、三大塊”為基本內(nèi)容的懷化全口徑預(yù)算改革，最大限度統(tǒng)籌了財(cái)力。改革歸集、整合、節(jié)約、調(diào)度、墊付資金逾42億元，既為區(qū)域經(jīng)濟(jì)、園區(qū)產(chǎn)業(yè)、城市建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展提供了強(qiáng)大財(cái)力支持，也反映了收支逆差形勢下，通過改革制度化管理，出績效、出財(cái)力、出資金成為緩解收支矛盾的新常態(tài)。
各位代表，2014年，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢非常復(fù)雜，非常特殊，困難重重，財(cái)政工作有亮點(diǎn)，也有欠缺，部分指標(biāo)沒有達(dá)到目標(biāo)預(yù)期，既有客觀上的原因，更有主觀上的不足，使我們對新常態(tài)下財(cái)政工作有了清醒認(rèn)識：財(cái)政宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的操盤手段欠缺，收入中低速增長與支出剛性增長矛盾突出，部分財(cái)政政策的制定缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，政策“碎片化”問題依然存在，新《預(yù)算法》出臺(tái)后財(cái)稅體制改革、預(yù)算管理制度改革、土地管理體制改革、投融資體制改革亟需深化，地方政府債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理亟待推進(jìn)等，我們將高度重視這些問題，切實(shí)采取有效措施，努力加以解決。
二、2015年預(yù)算草案
2015年，是全面深化改革的關(guān)鍵之年，也是新常態(tài)下的第二年，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)為質(zhì)量效益型集約增長，財(cái)政改革從方案準(zhǔn)備期邁入落地攻堅(jiān)期。立足發(fā)展趨勢，我市財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以黨的十八大、十八屆三中、四中全會(huì)和中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神為指引，圍繞“奮力創(chuàng)新業(yè)、建設(shè)新懷化”總體要求，按照新《預(yù)算法》調(diào)整方向，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”總基調(diào)，遵循“積極財(cái)政政策”，立足四大預(yù)算功能定位，全面深化全口徑預(yù)算改革，著手建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，加大管理體制創(chuàng)新，嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，集中財(cái)力保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)、保基層，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。
在確定全市財(cái)政預(yù)算收入和支出的原則時(shí)，我們初步判斷，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)處于新常態(tài)下的承壓轉(zhuǎn)型期，宏觀政策的基本取向難有很大改變，雖然中央定向調(diào)控、精準(zhǔn)調(diào)控、區(qū)間調(diào)控系列微調(diào)政策的實(shí)施，加上市委、市政府對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)回歸常態(tài)、回歸原點(diǎn)的理性調(diào)低，必將為我市經(jīng)濟(jì)帶來回旋余地和增長潛力。但長期以來，不合理經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)形成的不合理稅源結(jié)構(gòu)，致使我市收入過于依賴房地產(chǎn)業(yè)，可用財(cái)力、增長潛力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對較差，制約了增長空間；加上近年高基數(shù)、高增長形成的低質(zhì)量、高成本尚需逐年消化，意味著我市經(jīng)濟(jì)已經(jīng)步入由量到質(zhì)轉(zhuǎn)型的艱難攻堅(jiān)期，財(cái)政收入必將較長時(shí)期徘徊在中低速增長階段。而支出方面，支持全面深化改革和促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展都需要?jiǎng)傂酝度?，預(yù)算平衡的壓力很大。因此，2015年，我們將收入組織的原則確定為“適度從緩、休養(yǎng)生息、合理負(fù)擔(dān)、質(zhì)量優(yōu)先”；支出安排的原則，則根據(jù)新《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算審核方向“收支平衡向支出預(yù)算和政策”的改動(dòng)，確定為“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效”。
根據(jù)上述要求，提出如下預(yù)算草案：
一般公共預(yù)算方面：2015年，全市公共財(cái)政收入擬安排110億元，增長10%。全市地方財(cái)政收入擬安排76.46億元，增長10%。全市一般公共預(yù)算支出安排292.41億元，比上年的273.28億元增加19.13億元，增長7%。
市本級公共財(cái)政收入擬安排40.17億元，增長10%。市本級地方財(cái)政收入擬安排29.52億元，增長10%。市本級一般公共預(yù)算支出擬安排53.02億元，比上年的49.55億元增加3.47億元，增長7%。市本級一般公共預(yù)算收支平衡。
政府性基金預(yù)算方面：2015年，市本級政府性基金預(yù)算收入擬安排34.53億元。其中：市直財(cái)政21.28億元，工業(yè)園5.1億元，經(jīng)開區(qū)8.15億元。支出擬安排33.73億元。其中，市直財(cái)政20.48億元，工業(yè)園5.1億元，經(jīng)開區(qū)8.15億元。市本級政府性基金預(yù)算收支相抵后結(jié)余0.8億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算方面：2015年，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入擬安排0.24億元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)算擬安排0.24億元。市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面：2015年，市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入擬安排3.52億元，下降64.63%。其中：失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.44億元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入1.85億元，工傷保險(xiǎn)基金收入1.11億元，生育保險(xiǎn)基金收入0.12億元。支出擬安排3.21億元，下降68.1%。其中：失業(yè)保險(xiǎn)基金支出0.17億元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出1.85億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出1.11億元，生育保險(xiǎn)基金支出0.08億元。市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵后結(jié)余0.31億元。自2015年開始，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金按省政府統(tǒng)一安排，實(shí)行省級統(tǒng)籌，預(yù)算由省財(cái)政廳、省人社廳統(tǒng)一編制和上報(bào)省人大批準(zhǔn)，數(shù)據(jù)不下發(fā)市州。
三、完成預(yù)算的主要措施
?。ㄒ唬┡嘀藏?cái)源，轉(zhuǎn)變方式，實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定持續(xù)增長。根據(jù)全市打造“五省邊區(qū)生態(tài)中心城市”的戰(zhàn)略定位，以“特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中心城區(qū)綜合提質(zhì)改造、深化改革開放、文明創(chuàng)建”為導(dǎo)向，充分發(fā)揮財(cái)政宏觀調(diào)控手段，支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施，增強(qiáng)城市承載能力，引導(dǎo)能源、材料、電子等新興產(chǎn)業(yè)和商貿(mào)物流、生態(tài)旅游、生態(tài)農(nóng)業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2015年，市直財(cái)政新增安排產(chǎn)業(yè)園區(qū)資金10000萬元、“智慧懷化”建設(shè)資金3000萬元、科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化資金1000萬元、農(nóng)貿(mào)市場改造5000萬元、外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金1000萬元；安排城建項(xiàng)目資金35000萬元，增長45.8%。在競爭性領(lǐng)域，財(cái)政由直接投入改為增加對服務(wù)體系和服務(wù)平臺(tái)的支持，營造良好的市場主體環(huán)境。市直財(cái)政新增政府購買服務(wù)專項(xiàng)資金1000萬元、項(xiàng)目前期及重大項(xiàng)目推進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)資金2340萬元。同時(shí)把握新《預(yù)算法》關(guān)于“依據(jù)區(qū)域因素設(shè)立分配一般性轉(zhuǎn)移支付”的要求，實(shí)行由爭資金到爭項(xiàng)目，再到爭政策為主的工作轉(zhuǎn)移，確保上級轉(zhuǎn)移支付穩(wěn)步增長；加大“綜合治稅”專業(yè)化征管、“系統(tǒng)管稅”信息化征管，看好重點(diǎn)領(lǐng)域、抓好重點(diǎn)行業(yè)、管好重點(diǎn)項(xiàng)目，依法征稅、高效征稅，確保收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入庫。
?。ǘ┞鋵?shí)政策，保障民生，實(shí)現(xiàn)公共支出精準(zhǔn)安排。根據(jù)新《預(yù)算法》“要形成提供公共服務(wù)和保障民生的公共服務(wù)型預(yù)算”要求，在基本公共服務(wù)領(lǐng)域，將“保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)、?；鶎印弊鳛榛緦哟?，優(yōu)先保障干部職工到人支出，保障人民群眾基本需求，保障重大項(xiàng)目順利實(shí)施，保障基層組織良好運(yùn)轉(zhuǎn)。2015年，市直財(cái)政擬安排現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金1150萬元；擬安排教育資金35000萬元，繼續(xù)保持適度增長；擬安排社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生資金15000萬元，增加2000萬元。預(yù)留事業(yè)單位分類改革和車改補(bǔ)助5900萬元，新增殘疾人托養(yǎng)康復(fù)中心建設(shè)資金600萬元和獨(dú)生子女家庭獎(jiǎng)勵(lì)資金300萬元。同時(shí)擬安排金融扶貧擔(dān)保和深度扶貧資金1750萬元，確保市委、市政府“精準(zhǔn)扶貧”政策的貫徹實(shí)施，擬安排基層組織建設(shè)資金1600萬元，確?；鶎恿己眠\(yùn)轉(zhuǎn)。
?。ㄈ﹨栃泄?jié)約，提高績效，實(shí)現(xiàn)資金嚴(yán)格規(guī)范使用。根據(jù)新《預(yù)算法》關(guān)于勤儉節(jié)約和績效評價(jià)的要求，嚴(yán)格控制政府性樓堂館所、財(cái)政供養(yǎng)人員以及“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。將產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)類專項(xiàng)作為重點(diǎn)，推行財(cái)政資金競爭性分配，堅(jiān)持“先有事、后有錢，先有項(xiàng)目、后有資金，先有辦法、后有撥付”的分配原則。建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理、分類處理機(jī)制，從2015年起，財(cái)政部門對結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度將進(jìn)一步加大，對不需要按原用途使用的資金和沉淀在財(cái)政賬戶兩年以上的資金，一律視為結(jié)余資金收歸財(cái)政，用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)亟待支持領(lǐng)域。健全預(yù)算績效管理機(jī)制，編制預(yù)算績效目標(biāo)，完善績效評價(jià)辦法，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。
?。ㄋ模┘?xì)化編制，強(qiáng)化執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)算科學(xué)透明管理。根據(jù)新《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算編制、預(yù)算公開以及“各級政府不得作出預(yù)算調(diào)整”的要求，全面深化全口徑預(yù)算改革，預(yù)算編制更加“精細(xì)化”，預(yù)算支出按功能分類細(xì)化到項(xiàng)，重點(diǎn)支出按經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化到款；預(yù)算口徑更加“對應(yīng)化”，分財(cái)政和單位兩個(gè)層次，對應(yīng)設(shè)置賬戶，確保部門預(yù)決算口徑一致。預(yù)算執(zhí)行更加“控制化”，全面清理整頓財(cái)政專戶，不得新設(shè)專項(xiàng)支出財(cái)政專戶，同時(shí)對資金運(yùn)行實(shí)行指標(biāo)管理全覆蓋，提高年初預(yù)算到位率，確保不隨意調(diào)整預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容更加“公開化”，2015年，除涉密部門外，所有一級預(yù)算單位公開部門預(yù)決算，所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)（含涉密部門）實(shí)行公開，市級專項(xiàng)資金目錄公開，市重大民生政策性資金分配結(jié)果公開。
各位代表，按照十八屆三中全會(huì)改革要求，財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心，銳意進(jìn)取，努力完成各項(xiàng)任務(wù)，為推動(dòng)“一個(gè)中心、四個(gè)懷化”建設(shè)做出積極貢獻(xiàn)！
